Reforma Previsional

La Reforma en el Sistema Previsional Chileno – Ley 20.255 del 2008

Constituye el cambio más significativo realizado al Sistema desde la creación de las AFP en 1980. Se promulgó durante el primer gobierno de la Presidenta Michelle Bachelet.

Incorpora múltiples beneficios. Entre otros, se crea un "Pilar Solidario", que opera como complemento al Sistema de Pensiones para mejorar los recursos previsionales: incrementa las pensiones de menores montos a través de aportes y otorga pensiones básicas a las personas que no pueden acceder a pensión en ningún Sistema Previsional.

Esta Reforma creó los siguientes beneficios:

¿En qué consiste?

En un aporte en pesos de cargo del Estado para las mujeres, por cada hijo nacido vivo. Su objetivo es incrementar el monto de las pensiones. Rige para las mujeres activas y para las que se pensiones a partir de julio del 2009.


¿Quiénes tienen derecho?

  • Las afiliadas al Sistema de Pensiones del DL 3.500.
  • Las beneficiarias de Pensión Básica Solidaria de Vejez.
  • Las no afiliadas a ningún sistema previsional que perciben Pensión de Sobrevivencia con Aporte Previsional Solidario.
    • Del Sistema de Pensiones del DL 3.500.
    • Del Instituto de Previsión Social.

¿Qué requisitos se debe cumplir?

  • Edad: 65 años.
  • Residencia: 20 años contados desde los 20 años de edad y 4, en los 5 años previos a la fecha de solicitud.

¿Cuál es el monto?

  • 10% de 18 Ingresos Mínimos Mensuales por cada hijo.
  • El IMM es el fijado para trabajadores de 18 y hasta 65 años de edad, vigente en el mes de nacimiento del hijo o en julio del 2009, para las mujeres con hijos nacidos antes de esta fecha.

¿Tiene rentabilidad?

  • Sí. La nominal anual promedio de todos los Fondos C informada por la Superintendencia de Pensiones.
  • Entre el mes del nacimiento del hijo (o julio del 2009) y el mes en que se cumple 65 años.
  • Para las madres de hijos nacidos vivos antes del 1 de Julio de 2009, la rentabilidad se aplica desde esta fecha.

¿Cómo se paga?

  • Afiliadas al Sistema: se entera en su Cuenta Obligatoria o de Afiliado Voluntario, si solo existe esta última.
  • Beneficiarias de PBSV y No afiliadas con Pensión de Sobrevivencia con APS: a cada mensualidad se le suma una pensión calculada por el IPS con el monto del Bono.

Consideraciones

  • La mujer causante de Asignación Familiar (carga del cónyuge), que se afilie al sistema de pensiones del D.L. N° 3.500 como Afiliada Voluntaria, no perderá su condición de causante, en la medida que el monto de la pensión que reciba, sea inferior al 50% de un ingreso mínimo para fines remuneracionales.
  • La mujer beneficiaria de Pensión de Sobrevivencia en el sistema de pensiones del D.L. N° 3.500 con Garantía Estatal y se incorpora al sistema como Afiliada Voluntaria, solo pierde la Garantía Estatal, si al pensionarse por vejez, financia una pensión superior o igual a la pensión mínima.
  • La pensionada del DL N° 3.500 con Garantía Estatal al recibir abono por concepto de Bono por Hijo, se deberá suspender el beneficio al mes siguiente de recibidos, y una vez que se consuman los fondos por ese concepto y la cuenta quede en cero, la afiliada podrá solicitar nuevamente la Garantía Estatal.
  • La afiliada pensionada solo podrá solicitar que la pensión se ajuste a la Pensión Básica Solidaria (PBS), en retiro Programado, si percibe una pensión de carácter vitalicio de monto igual o mayor a la PBS, aun cuando perciba APS. Será la AFP quien debe verificar el cumplimiento de lo anterior antes de efectuar dicho ajuste.
  • Para que se pueda acoger a trámite la solicitud de bonificación, quien invoque la calidad de beneficiaria, solo deberá exhibir su Cédula de Identidad vigente. Pero aquellas solicitantes que presenten una cédula no vigente, podrán iniciar el trámite, quedando la solicitud pendiente hasta que regularicen el documento.

Actualizado: 01/06/2016

¿Qué es la Compensación Económica por Nulidad o Divorcio?

La Ley 19.947 de Matrimonio Civil, considera, el análisis de la situación en materia de beneficios previsionales de los cónyuges que terminan su vínculo, para establecer compensaciones económicas al ex cónyuge que se encuentra en una situación de menoscabo económico, independientemente del régimen matrimonial del vínculo.

La Ley 20.255, dispone que a partir del 1 de octubre del 2008 y aplicable a los juicios posteriores, en caso de nulidad o divorcio y en caso de menoscabo económico del que resulte una compensación, el juez puede ordenar el traspaso de fondos desde la Cuenta Obligatoria del cónyuge que debe compensar a la Cuenta Obligatoria del cónyuge compensado.


¿Qué cuenta puede verse afectada por esta compensación?

Solo la Cuenta Obligatoria.


¿Qué cotizaciones de la Cuenta Obligatoria pueden verse afectadas por esta compensación?

Las acumuladas durante el matrimonio, abonadas a la fecha en que la sentencia queda ejecutoriada.


¿Dónde ingresan los fondos por compensación económica?

  • En la Cuenta Obligatoria (o de Afiliado Voluntario) del cónyuge compensado.
  • Si el cónyuge compensado no está afiliado al Sistema, se le abre una cuenta en la AFP Adjudicataria.

¿Cómo pueden ser usados estos fondos por compensación económica?

  • Como Pensión por el Afiliado o sus beneficiarios ante su fallecimiento.
  • Como Herencia si no existen beneficiarios de Pensión de Sobrevivencia.

¿Quién puede afiliarse a la AFP y cotizar en calidad de Afiliado Voluntario?

Antes de la Ley 20.255, existía muchas personas afiliadas como trabajadores independientes cuya calidad, de acuerdo a la Ley sobre Impuesto a la Renta no corresponde, ya que para esto, deben percibir rentas de segunda categoría.

Esta Ley corrige esta situación y establece que pueden afiliarse y cotizar en calidad de Afiliado Voluntario:

  • Las personas que no ejercen actividad remunerada como las Dueñas de Casa, menores de edad y pensionados.
  • Los trabajadores independientes que no perciben rentas del artículo 42 N° 2 de la Ley sobre Impuesto a la Renta (no emiten boletas de honorarios) como dueños de empresas, rentistas, taxistas, feriantes, etc.

¿Debo afiliarme de nuevo si quiero cotizar como Afiliado Voluntario?

No, en este caso la AFP abre la cuenta de Afiliado Voluntario con el primer pago.


¿Cómo se hace para afiliarse?

Suscribiendo el formulario Solicitud de Incorporación en la AFP adjudicataria.


¿Qué cotizaciones debo efectuar?

Solo las de la AFP por un ingreso al menos igual al Ingreso Mínimo no remuneracional ($166.103 a partir del 1 de julio del 2016).

  • 10% Financia pensiones.
  • 1,16% Comisión de la AFP.
  • 1,53% Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (no lo pagas si estás pensionado o tienes 65 años de edad).

¿Cómo pago las cotizaciones?

  • En forma directa mensual o mediante un solo pago por más de una renta con un máximo de 12 meses.
  • También las puede efectuar otra persona natural a tu nombre.
  • Además las puede efectuar tu cónyuge o conviviente civil por descuento de su remuneración. Para esto debe autorizar a su Empleador.

¿Puedo tener Cuenta de Ahorro Voluntario?

Sí y la puedes usar para lo que desees.

¿Qué es el Subsidio a Trabajadores Jóvenes?

Es una contribución monetaria de parte del Estado para Empleadores y trabajadores cuyo propósito es fomentar la contratación de jóvenes, el empleo formal y el incremento de sus recursos previsionales.

  • El dirigido al empleador se denomina Subsidio a la Contratación.
  • El dirigido al trabajador se denomina Subsidio a la Cotización.

¿A qué tipo de trabajadores está dirigido?

A los que:

  • Tienen entre 18 y 35 años de edad (se entiende que un trabajador tiene 35 años de edad hasta el día anterior a aquel en que cumple 36 años).
  • Perciben una remuneración mensual igual o inferior a 1,5 veces el Ingreso Mínimo Mensual.
  • Tienen menos de 24 cotizaciones mensuales como dependientes.

¿Qué requisitos debe cumplir el empleador para tener derecho al Subsidio a la Contratación?

Debe estar al día en el pago de las cotizaciones.


¿Cuál es el monto del Subsidio?

El 50% de la cotización obligatoria (10%), calculada sobre la base de 1 Ingreso Mínimo Mensual.


¿Cuál es el destino del Subsidio a la cotización?

La Cuenta de Capitalización de Cotizaciones Obligatorias, en el caso del trabajador.

¿Qué es el Aporte Previsional Solidario?

Una ayuda de parte del Estado para incrementar las pensiones.

  • Existen 2 tipos: el de Vejez (APSV) y el de Invalidez (APSI).
  • El de Vejez incrementa las pensiones inferiores a la Pensión Máxima con Aporte Solidario ($309.231), y el de Invalidez incrementa las inferiores a la Pensión Básica Solidaria ($104.646). Ambas a julio del 2017.

¿Quiénes pueden acceder a estos Aportes?

Al APSV Al APSI
Las personas que perciben pensión de:
  • Vejez, Invalidez o Sobrevivencia del DL 3.500 o del IPS.
  • Sobrevivencia de la Ley de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales.
  • Invalidez o Sobrevivencia en calidad de inválido del DL 3.500 o del IPS.
  • Invalidez o Sobrevivencia en calidad de inválido de la Ley de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales.

¿Cuáles son los requisitos para acceder al Aporte Previsional Solidario de Vejez?

Al APSV Al APSI
Edad 65 18 y menos de 65.
Foco de Pobreza 60% más pobre.
Residencia 20 años, contados desde los 20 años de edad, 4 años en los 5 previos a la solicitud. 5 años en los 6 previos a la solicitud.
Monto Pensión Inferior a la Pensión Máxima con Aporte Solidario. Inferior a la Pensión Básica Solidaria.

¿Quiénes no tienen derecho Aporte Previsional Solidario?

  • Los imponentes, pensionados y beneficiarios de Pensión de Sobrevivencia de Dipreca o Capredena.
  • En caso de invalidez, los extranjeros, si proviene de un accidente acaecido fuera de Chile y no tienen la calidad de residentes a esa fecha. No pueden acceder al APSI.

¿Qué debo hacer para tramitar el Aporte?

  • Debes solicitar en tu Municipalidad la aplicación del Instrumento Técnico de Focalización para que el IPS determine que perteneces al 60% más pobre de la población.
  • Hecho lo anterior, puedes solicitar el beneficio en la AFP, en la Compañía de Seguros o en el IPS dependiendo de quién paga tu pensión.

¿Cuál es el monto del Aporte?

  • En general, el APSV se calcula aplicando la siguiente fórmula:
    • APS = PBSV – PBSV/PMAS x Pensión percibida (una o más).
    • Si percibes una pensión de $150.000 el Aporte, sería aproximadamente de $50.761
    • APS = 104.646 – (104.646/309.231 x 150.000) = 50.761
  • El APSI es la diferencia entre tu pensión y la Pensión Básica Solidaria.

¿En qué casos se deja de percibir el Aporte?

  • Si dejas de cumplir alguno de los requisitos de otorgamiento.
  • Si permaneces fuera del país más de 90 días en el año calendario.
  • Si entregas antecedentes incompletos o falsos en forma maliciosa.
  • Si falleces.

¿Existe incompatibilidad con la Garantía Estatal?

Sí, son beneficios incompatibles, pero un beneficiario de APS, a contar del 1 de junio del 2016, puede solicitar Garantía Estatal, con renuncia al beneficio del Pilar Solidario que se hará efectiva siempre y cuando, la pensión con Garantía Estatal sea superior a la que perciba con APS. Cabe indicar que en ese evento, perderá el derecho a la Cuota Mortuoria y no podrán acceder nuevamente al Sistema de Pensiones Solidarias.


¿Cuál es la Cotización de Salud para los beneficiarios de APS?

Los beneficiarios de APS están exentos de la Cotización de Salud.


¿Los beneficiarios de APS tienen derecho a Asignación por Muerte?

Sí, tienen derecho a la Asignación por Muerte. Por este beneficio, el IPS cancelará el equivalente a 3 ingresos mínimos para fines no remuneracionales, a los beneficiarios de APS no afiliados a una AFP.

Si es Afiliado Pensionado en una AFP, y fallece a contar del 1 de abril del 2016 con una resolución APS vigente, la AFP pagará Cuota Mortuoria hasta el monto de 15 UF con cargo a la Cuenta de Capitalización Individual, pero si registra saldo menor a las 15 UF, el saldo restante lo financia la AFP con recursos propios que después reintegra el IPS.


¿Existen restricciones para ajustar la Pensión en Retiro Programado?

Sí, se podrá ajustar el monto de Pensión en Retiro Programado a la PBS, cuando los afiliados o beneficiarios gocen de una pensión de carácter vitalicio de monto igual o mayor a la PBS, aun cuando el solicitante perciba un APS. Se entenderá que tienen carácter vitalicio, las pensiones cubiertas por el seguro, las rentas vitalicias y las pensiones vitalicias del antiguo sistema previsional.


¿Cuáles son las causales de suspensión del APS?

  • Si el beneficio no es cobrado durante 6 meses.
  • Si el IPS solicita antecedentes, pero no son entregados dentro de los 3 meses siguientes a la solicitud por correo certificado.
  • Si el beneficiario se niega a someterse a las reevaluaciones indicadas por la Comisiones Médicas de Invalidez, en el caso de los inválidos parciales.

¿Cuáles son las causales de extinción del APS?

  • No efectuar la solicitud de reactivación de la suspensión.
  • Fallecimiento del beneficiario. En este caso el beneficio se extinguirá al último día del mes del fallecimiento. Si al beneficiario no hubiese cobrado el beneficio del mes, este se pagará de acuerdo a lo establecido en las normas generales sobre herencia.
  • Por permanecer el beneficiario fuera del territorio nacional, por un lapso superior a 90 días durante el respectivo año calendario. En este caso se extinguirá al término del plazo de 90 días antes indicado, los valores cobrados después de ese plazo constituirán una deuda con el IPS. Una vez extinguido el beneficio el interesado podrá solicitar el mismo beneficio u otro, después de tener residencia en el territorio de la República de Chile, por un lapso no inferior a 270 días en el año calendario inmediatamente anterior.
  • Por haber entregado el beneficiario datos maliciosamente incompletos, erróneos o falsos, con el objeto de acreditar o actualizar el cumplimiento de los requisitos para acceder a los beneficiarios del Sistema Solidario. Los beneficiarios que hubiese cobrado inmediatamente constituirán una deuda con el IPS y el implicado podrá ser sancionado por el delito de estafa.
  • Pérdida de los requisitos de otorgamiento. En este caso el beneficio se extinguirá al último día del mes en que dejó de cumplir los requisitos, los beneficios que hubiese cobrado después de esa fecha, constituirán una deuda con el IPS.

Actualizado: 31/07/2017

¿Qué es la Pensión Básica Solidaria?

Una pensión que entrega el Estado a quienes no tienen derecho a pensión en ningún sistema, ni como titulares, ni como beneficiarios de Pensión de Sobrevivencia.

Existen 2 tipos: la de Vejez (PBSV) y la de Invalidez (PBSI) y su monto es de $89.764 (junio 2016).


¿Cuáles son los requisitos para acceder a la Pensión Básica Solidaria?

PBSV PBSI
Edad 65 18 y menos de 65.
Foco de Pobreza 60% más pobre.
Residencia 20 años, contados desde los 20 años de edad, 4 años en los 5 previos a la solicitud. 5 años en los 6 previos a la solicitud.
Condición de Invalidez No es necesario. Sí. Declarada por las Comisiones Médicas del DL 3.500.

¿Quiénes no tienen derecho a Pensión Básica Solidaria?

En caso de invalidez, los extranjeros, si proviene de un accidente acaecido fuera de Chile y no tienen la calidad de residentes a esa fecha, No pueden acceder a la PBSI.


¿Qué se debe hacer para tramitar la Pensión Básica Solidaria?

  • Debes solicitar en tu Municipalidad la aplicación del Instrumento Técnico de Focalización para que el IPS determine que perteneces al 60% más pobre de la población.
  • Hecho lo anterior, puedes solicitar el beneficio en el IPS.

¿En qué casos se deja de percibir la Pensión Básica Solidaria?

  • Si dejas de cumplir alguno de los requisitos de otorgamiento.
  • Si permaneces fuera del país más de 90 días en el año calendario.
  • Si entregas antecedentes incompletos o falsos en forma maliciosa.
  • Si falleces.

¿Existe incompatibilidad de causante de Asignación Familiar y beneficiario de Pensión Básica Solidaria?

Sí, los beneficiarios de pensiones básicas solidarias no pueden ser causantes de Asignación Familiar, esto es, no pueden ser invocados como causante (carga) por otra persona. No obstante, lo anterior, si pueden ser beneficiarios de Asignación Familiar y cobrar el beneficio por las cargas que tengan y siempre que esas cargas no perciban el beneficio del PBS.


¿Cuál es la Cotización de Salud para los beneficiarios de PBS?

Los beneficiarios de PBS están exentos de la Cotización de Salud.


¿Los beneficiarios de PBS tienen derecho a Asignación por Muerte?

Sí, tienen derecho a la Asignación por Muerte. Por este beneficio, el IPS cancelará el equivalente a 3 ingresos mínimos para fines no remuneracionales.

Si es afiliado no pensionado a una AFP, fallece a contar del 1 de abril del 2016 y percibe PBSI pagada a través del IPS, el beneficio lo cancelará la AFP hasta el monto de 15 UF con cargo a la Cuenta de Capitalización Individual, pero si registra saldo menor a las 15 UF y tiene afiliación al sistema de pensiones anterior al 1 de julio del 2008, el saldo restante lo financia la AFP con recursos propios que después reintegra el IPS.


¿Existe incompatibilidad con la Garantía Estatal?

Sí, son beneficios incompatibles, pero un beneficiario de APS, a contar del 1 de junio del 2016, puede solicitar Garantía Estatal con renuncia al beneficio del Pilar Solidario, que se hará efectiva siempre y cuando la pensión con Garantía Estatal, sea superior a la que perciba con PBS. Cabe indicar que en ese evento, perderá el derecho a la Cuota Mortuoria y no podrán acceder nuevamente al Sistema de Pensiones Solidarias.


¿Cuáles son las causales de suspensión del APS?

  • Si el beneficio no es cobrado durante 6 meses.
  • Si el IPS solicita antecedentes, pero no son entregados dentro de los 3 meses siguientes a la solicitud por correo certificado.
  • Si el beneficiario se niega a someterse a las reevaluaciones indicadas por la Comisiones Médicas de Invalidez, en el caso de los inválidos parciales.

¿Cuáles son las causales de extinción del APS?

  • No efectuar la solicitud de reactivación de la suspensión.
  • Fallecimiento del beneficiario. En este caso el beneficio se extinguirá al último día del mes del fallecimiento. Si al beneficiario no hubiese cobrado el beneficio del mes, este se pagará de acuerdo a lo establecido en las normas generales sobre herencia.
  • Por permanecer el beneficiario fuera del territorio nacional, por un lapso superior a 90 días durante el respectivo año calendario. En este caso se extinguirá al término del plazo de 90 días antes indicado, los valores cobrados después de ese plazo constituirán una deuda con el IPS. Una vez extinguido el beneficio el interesado podrá solicitar el mismo beneficio u otro, después de tener residencia en el territorio de la República de Chile, por un lapso no inferior a 270 días en el año calendario inmediatamente anterior.
  • Por haber entregado el beneficiario datos maliciosamente incompletos, erróneos o falsos, con el objeto de acreditar o actualizar el cumplimiento de los requisitos para acceder a los beneficiarios del Sistema Solidario. Los beneficiarios que hubiese cobrado inmediatamente constituirán una deuda con el IPS y el implicado podrá ser sancionado por el delito de estafa.Pérdida de los requisitos de otorgamiento. En este caso el beneficio se extinguirá al último día del mes en que dejó de cumplir los requisitos, los beneficios que hubiese cobrado después de esa fecha, constituirán una deuda con el IPS.
  • Pérdida de los requisitos de otorgamiento. En este caso el beneficio se extinguirá al último día del mes en que dejó de cumplir los requisitos, los beneficios que hubiese cobrado después de esa fecha, constituirán una deuda con el IPS.

Actualizado: 01/07/2016

¿Qué es el Ahorro Previsional Voluntario Colectivo?

Es un contrato suscrito entre un Empleador y una AFP o Institución Autorizada (IA), en representación de sus trabajadores, con el fin de incrementar los recursos previsionales de los trabajadores.


¿Qué requisitos debe cumplir el contrato de Ahorro Previsional Voluntario Colectivo?

Las condiciones son convenidas entre el Empleador y la AFP o IA y los beneficios deben ser iguales y no discriminatorios para todos los trabajadores de la empresa.


¿Cómo se adhiere a un contrato?

Se debe suscribir el formulario “Adhesión o Traspaso de Ahorro Previsional Voluntario Colectivo”, en la AFP o en la Institución Autorizada.


El Ahorro Previsional Voluntario Colectivo, ¿está afecto a comisión?

Sí; y son acordadas entre el empleador y las Entidades.


¿Se puede retirar el saldo de Ahorro Previsional Voluntario Colectivo?

Sí, suscribiendo el formulario “Solicitud de Retiro” en la AFP o IA.


¿Está afecto a cobranza el Ahorro Previsional Voluntario Colectivo?

Sí; debe efectuarla la institución recaudadora del ahorro.

¿Quién es Trabajador Independiente?

Toda persona natural que, sin estar subordinada a un Empleador, ejerce una actividad mediante la cual obtiene rentas del trabajo del Artículo 42, N°2, de la Ley sobre Impuesto a la Renta.


¿Cómo se hace para afiliarse en calidad de Trabajador Independiente?

Debes suscribir el formulario Solicitud de Incorporación en la AFP Adjudicataria:

  • Personalmente en una Agencia.
  • A través del Sitio Web.

¿Qué cotizaciones debe efectuar el Trabajador Independiente en la AFP?

  • 10% Financia pensiones.
  • 1,16% Comisión de la AFP.
  • 1,53% Seguro de Invalidez y Sobrevivencia.

¿Cómo es la obligación de cotizar de los Trabajadores Independientes?

Años Fases de Implementación Observaciones
2012 - 2013 Obligación de cotizar para la AFP por un 40% / 70% de la Renta Imponible Anual. Salvo que, en forma expresa, se manifieste lo contrario antes de presentar la declaración de impuesto anual.
2014 - 2015 - 2016 - 2017 Obligación de cotizar para la AFP por un 100% de la Renta Imponible Anual.
2018 Obligación de cotizar para la AFP, para Salud y para la Ley de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales sobre la Renta Imponible Anual. Sin excepción.

La Renta Imponible Anual equivale al 80% de las rentas brutas gravadas por el Artículo 42, 2 de la Ley sobre Impuesto a la Renta.


¿Cómo se pagan las cotizaciones de Trabajador Independiente?

AFP:

  • Puedes efectuar mensualmente pagos provisionales. Se imputan a las cotizaciones que estás obligado a pagar.

Salud:

  • Puedes pagar en la AFP y esta las entera en el Fondo Nacional de Salud.

Para tener derecho a las prestaciones médicas a la atención en la modalidad de "Libre Elección", debes haber pagado en el mes inmediatamente anterior, o haber pagado a lo menos 6 cotizaciones continuas o discontinuas en los últimos 12 meses anteriores.

Ley 16.744:

  • Debes pagar mensualmente ante el ISL o Mutual y están afectas a una reliquidación anual.

Para tener derecho a las prestaciones de la Ley N° 16.744, debes estar al día en el pago de esta cotización (estás al día si no registras atraso superior a 2 meses).


Los Trabajadores Independientes, ¿tienen derecho a Asignación Familiar?

Sí, este beneficio entró en vigencia el 1 de enero del 2012, pero debes estar al día en el pago de tus cotizaciones.

  • Las cargas se acreditan ante el IPS y este las informa al SII.
  • Se pagan anualmente y/o se descuentan del pago de las cotizaciones previsionales.

Los Trabajador Independientes, ¿pueden afiliarse a una Caja de Compensación de Asignación Familiar?

Sí, en forma voluntaria, a partir del 1 de enero del 2012, para acceder a las prestaciones adicionales, de crédito social y de prestaciones complementarias.

Si te afilias, debes pagar el 2% de tu Renta Imponible Anual.